Мошенничество с фирмами однодневками

Содержание

Как защитить себя от аферы с подставной фирмой на ваше имя – что делать, если такая..

Мошенничество с фирмами однодневками

Самое распространенное преступление в сфере экономической деятельности – создание подставной фирмы, действующей непродолжительное время и расходующей огромные суммы денежных средств.

Узнают граждане о том, что они стали подставным лицом, совершенно случайно. Чаще всего об этом им сообщают представители прокуратуры или налоговой службы.

статьи:

Схема аферы с регистрацией фирмы на подставное лицо

На территории РФ преступники действуют обычно по одной и той же схеме, не придумывая ничего нового и необычного.

_

Противозаконные действия просты:

  • Мошенник получает данные и документы любого лица. Это даже могут быть друзья и родственники, у которых взять паспорт можно совершенно легко и просто.
  • Регистрируют в качестве юридического лица этого гражданина. Для этого требуется всего лишь подпись лица, он будет являться учредителем компании.
  • После открытия организации преступник открывает счет в банке, выписывает приказ, по которому подставное лицо становится начальником или генеральным директором.

Данная схема позволяет создать фирму на один день и проводить незаконные операции по предпринимательской деятельности.

Кстати, такие фирмы легко можно закрыть, сделав фирму банкротом.

На данную схему может попасться любой человек, потеряв свой паспорт или передав его третьему лицу, например, для заключения какого-либо договора.

Обычно обманывают даже частные предприниматели, которые якобы предоставляют работу.

Что может грозить подставному лицу при регистрации на него фирмы?

Несмотря на незнание того, что гражданин является подставным лицом, его все равно ждет наказание.

Однако, правоохранительные органы должны доказать, что гражданин знал, что он будет «липовым» начальником какой-то фирмы.

Если такое будет доказано, то его ожидает наказание по статье 173.2 Уголовного Кодекса РФ:

  • Штраф, который может варьироваться от 100 до 300 тысяч рублей или в сумме общего дохода за 7-12 месяцев.
  • Обязательные работы, их выполнение может продлиться на 180-240 часов.
  • Работы исправительного характера, которые придется выполнять 2 года.

Меру наказания определяет суд.

До того момента, как фирму признают незаконной, подставное лицо, являющееся начальником, должно будет отвечать за деятельность компании.

  • Предоставить отчет в ПФР о расходах.
  • Отвечать перед судом в качестве законного представителя именно этой подставной и незаконной компании, если организация замешана делах уголовных или административных.

Таким образом, подставному лицу грозит не только наказание перед буквой закона, но и все проблемы, связанные с фирмой.

Что делать, если на вас зарегистрировали подставную фирму – инструкция

Если вдруг вы узнали, что являетесь подставным лицом какой-то организации, стоит следовать такой инструкции:

  • Придите в прокуратуру или полицию. Напишите заявление о том, что кто-то без вашего согласия или ведома зарегистрировал на ваше имя компанию. Вспомните, может быть вы кому-то предоставляли свои личные документы, определите, кто мог их взять. Укажите все нюансы данного преступления, о которых вам известно.
  • Сходите в отделение налоговой службы и сообщите специалистам, чтобы фирму признали недействительной.
  • Попросите сотрудников проверить, оформлены ли еще какие-либо компании на вас.
  • Обратитесь с личным заявлением в Арбитражный суд с просьбой признать организацию подставной и признать процедуру регистрации незаконной и недействительной.
  • Дождитесь решения проверки от полицейских.Обычно, согласно статье 144 УПК РФ, сотрудники полиции проверяют, правда ли была оформлена фирма через подставное лицо, а затем принимают решение – возбуждать или нет уголовное дело. Если дело возбуждается, то его направляют в суд для вынесения наказания для преступника. Если нет, то закрывают.

Конечно же, лучше сразу же обратиться во все вышеперечисленные инстанции. Время будет идти, и могут возникнуть проблемы в подставной компании, за которые будет отвечать потом невиновное лицо.

Надежная защита персональных данных – профилактика регистрации подставных фирм на ваше имя

Чтобы не попасться на «удочку» мошенников, следует защитить свои документы.

Это можно сделать несколькими способами:

  • Бережно хранить документы, особенное внимание уделять паспорту.
  • Не передавать кому-то просто так документ, удостоверяющий личность.
  • Не публиковать свои данные в социальных сетях или на других сайтах.

Кроме того, следует действовать так:

  • Проверять документы или любые бумаги, которые вам предлагают подписать.
  • При потере паспорта обязательно необходимо обратиться в правоохранительные органы.
  • При хищении, краже документов обратиться в полицию и написать заявление.

Так вы обезопасите себя от незаконных действий с вашими документами.

Можно сохранить уведомление о том, что ваше заявление приняли в полицию или прокуратуру, для того чтобы доказать непричастность к работе и функционированию подставной организации-однодневки.

Кстати, вы можете обратиться также в налоговую службу и попросить проверить – числится ли на вашем имени какая-либо организация. Специалисты не могут вам отказать в этом.

Гражданин, решивший оформить фирму через подставного человека, должен помнить о том, что его ждет следующее наказание, согласно статье 173.1 Уголовного Кодекса РФ:

  • Штрафная выплата – 100-300 тыс.руб. или сумма дохода за 7-12 месяцев.
  • Прохождение работ принудительного характера в течение 3 лет.
  • Заключение за решетку на 3 года.

Наказание будет строже, если такое же преступление совершил гражданин РФ, воспользовавшись своим служебным положением, или сговорившись  с кем-то

Ему может грозить:

  • Выплата штрафа – 300-500 тыс.руб., или в сумме общего дохода за период от 1 до 3 лет.
  • Выполнение обязательных работ, которые могут длиться в течение 180-240 часов.
  • Направление за решетку на 3-5 лет.

А вот если мошенник воспользовался доверительными отношениями, выкрал или получил документы от некоторого лица, а затем оформил на него компанию, то его также будет ждать наказание, которое предусматривает статья 173.2 Уголовного Кодекса РФ в виде:

  • Штрафа, сумма которого составит 300-500 тыс.руб. или общий доход за 1-3 года.
  • Работ принудительного характера на период – 3 года.
  • Тюремного наказания на 3 года.

Прежде чем оформить фирму на подставное лицо, подумайте – желаете ли вы понести вышеперечисленные наказания.

Адвокаты в таких делах обычно бессильны, они смогут максимум смягчить решение суда.

А тем, кто собирается стать подставным лицом в таком деле, мы рекомендуем взвесить все за и против, ведь отбывать наказание в тюрьме будете именно вы, а не лицо, «подбившее» вас на это дело.

Проверяем не является ли фирма подставной

firms_black_list

В эту база налоговая служба вносит все организации, которые не получают заказные письма, которые она присылает. Это может говорит о том, что сведения в реестре о юридическом адресе фирмы недействительны.service.nalog.ru

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c615e1a64276e00ae3e1c1b/kak-zascitit-sebia-ot-afery-s-podstavnoi-firmoi-na-vashe-imia--chto-delat-esli-takaia-5c72bcb94fbfea00b3199e03

Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок

Мошенничество с фирмами однодневками

В 90-е годы появилось понятие «фирма-однодневка», с тех пор эта проблема актуальна и по сей день.

Истребление таких фиктивных компаний выделено в одно из направлений налоговой политики. Борьба с ними ведется во всех экономических сферах. Их появление опасно как для честных участников рынка, так и для их учредителей.

Предусмотрена уголовная ответственность за создание фирмы-однодневки. На 2020 год значительно ужесточились требования к юридическим лицам с целью выявления однодневок.

Понятие и признаки

Закон не дает определения фирмам-однодневкам. Но сам термин в предпринимательской лексике встречается постоянно. До сих пор в строительных и банковских сферах использование подобных компаний является нормой.

Между тем результат работы с однодневкой может быть очень печальным – от доначисления всевозможных налогов вплоть до уголовной ответственности директора.

В общепринятом смысле под фирмой-однодневкой понимают юридическое лицо, созданное не для предпринимательской деятельности и не обладающее самостоятельностью.

В начале 2016 года ФНС вынесла приказ, где перечислены все признаки фирмы-однодневки. В нем порядка 10 показателей. Жесткая проверка необходима, чтобы все фиктивные организации исключить из списка ЕГРЮЛ. До этого было непонятно как налоговики должны были их проверять.

По данным ФНС до 1 мая в Российской Федерации было зарегистрировано около 5 млн компаний, из них 20 % не сдают налоговую отчетность больше года. За прошлый 2015 год из реестра исключили 3 % юридических лиц. Сильный контроль способен сделать реестр максимально достоверным.

К основным признакам фирм-однодневок относятся:

  1. Адрес массовой регистрации. Является самым распространенным признаком. На портале ФНС можно указать ИНН или название организации и проверить, является ли указанный юридический адрес массовым или нет.
  2. Отсутствие ресурсов и имущества.
  3. Отсутствие непосредственных контактов с контрагентами. То есть предполагается, что руководитель фирмы-поставщика должен иметь прямые контакты с руководителем компании-покупателя при заключении сделок.
  4. Отсутствие документов, которые подтверждают личность и полномочия директора и представителя фирмы-контрагента.
  5. Нет никаких данных о месте расположения контрагента и его рабочих площадей.
  6. Выпуск, а также купля-продажа вызывающих недоверие векселей, получение и выдача денежных займов без какого-либо обеспечения.
  7. Сделки с контрагентом содержат в себе условия, которые не характерны для обычной практики.
  8. Закупка товаров, которые производятся физическими лицами, происходит через посредников. К таким товарам относятся сельскохозяйственная продукция, продукция промысла, металлолом.
  9. Задолженность за поставленные товары, услуги, работы. При этом поставки продолжаются, а действия по взысканию долга не осуществляются.
  10. Фирма налоговую отчетность не подает. Если и подает, то только с нулевыми показателями.

При выборе контрагента следует проявить добросовестность и осмотрительность. Это поможет впоследствии избежать уголовной ответственности за ведение дел с однодневкой или в случае спора с налоговым органом по поводу доначисления.

Ответственность

Последствия за создание фиктивных компаний ложатся на плечи номинального директора и номинального учредителя.

Ответственность директора за создание фирмы-однодневки зависит от ситуации. Наказание может быть в виде административного штрафа или уголовной ответственности.

Также не исключается ответственность учредителя за фирму-однодневку. Он может привлекаться за фальсификацию, указание ложных данных при регистрации и незаконное образование юридического лица. Это регулируется статьями 173.1 и 173.2 УК РФ.

«Номиналы» в зависимости от тяжести преступления могут быть:

  • оштрафованы до 500 тысяч рублей;
  • привлечены к исправительным и обязательным работам;
  • лишены свободы на срок до 5 лет.

При этом причастность настоящего владельца бизнеса всегда трудно доказать, он обычно отделывается только легким испугом.

При предложении поработать за хорошие деньги подставным лицом не стоит забывать про уголовную ответственность, к которой в равной степени привлекаются как учредитель, так и директор компании.

Как бороться с однодневками

Постоянную борьбу с фирмами-однодневками ведут все государства без исключения, потому что они в итоге наносят существенный урон бюджету.

Самым действенным и простым методом воздействия является обнародование «черных списков» в интернете. Списки однодневок составляют налоговые службы, банки, службы экономической безопасности больших предприятий и просто энтузиасты-любители.

Кроме этого, время от времени принимаются разные поправки к законам, которые усложняют жизнь фиктивным организациям.

Так за последние 2 года произошли следующие изменения:

  1. Введена программа АСК НДС-2, которая проверяет данные и находит несоответствия по НДС. Нарушителей ждут выездные налоговые проверки.
  2. При возникновении подозрений налоговые инспекторы имеют право приостанавливать на месяц ликвидацию, реорганизацию и внесение изменений в учредительные документы.
  3. Налоговики могут отмечать в реестре все недобросовестные компании.
  4. Юридический адрес стало сложнее поменять. Инспекторы проверяют куда переезжает организация, не является ли фиктивным этот переезд. Миграция теперь сильно затруднена.

Также существует законопроект о подключении контрольно-кассовых аппаратов в режиме онлайн к операторам связи, которые уполномочены налоговой. В случае принятия закона налоговики будут видеть все операции по кассе в режиме реального времени.

https://www.youtube.com/watch?v=tjIwQMx7opQ

За создание фирм-однодневок и внесение неверных данных в ЕГРИП и ЕГРЮЛ ужесточена ответственность. Данные, которые содержатся в этих реестрах, каждый гражданин может получить бесплатно.

Эти меры помогут свести к минимуму количество фиктивных фирм и улучшить конкурентоспособность добросовестных организаций на рынке.

Но полностью истребить однодневки возможно будет только тогда, когда к ответственности будут привлекаться настоящие владельцы фирм, невзирая на их должности и чины.

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/firmy-odnodnevki-ugolovnaya-otvetstvennost/

Компании-однодневки. Как распознать, как уберечься?

Мошенничество с фирмами однодневками

Перспектива высокого и стабильного дохода, обещание стажировок в известных зарубежных компаниях, гарантированное трудоустройство в обмен на несколько сотен рублей – наверняка каждый из соискателей на своем карьерном пути сталкивался с подобными псевдоработодателями и их посредниками.

Но несмотря на всю банальность «схем» и всеобщую осведомленность о методах умельцев, правоохранители продолжают фиксировать рост мошенничества в сфере трудоустройства. И как бы ни старались одумавшиеся жертвы вернуть свои деньги – тщетно, след таких работодателей остывает чересчур быстро… чтобы возникнуть снова, однако уже под другим названием и по новому адресу.

Как уберечь себя от крючка таких фирм-однодневок? Карьерист.ру поможет разобраться в этом вопросе.

С чем имеем дело

Компаниями-однодневками принято называть официально зарегистрированные на подставных лиц организации, созданные без цели осуществления хозяйственной или иной деятельности.

Данные образования чаще всего используются крупными юр.

лицами для сокрытия от уплаты налогов или хищения госимущества, однако, за счет популярности и простоты схемы, такие фирмы все чаще стали использоваться и в HR-мошенничестве.

Как правило, такие «предприятия» регистрируются на граждан, потерявших свои паспорта и понятия не имеющих, что они являются формальными владельцами целых «крупных производителей косметики» или «динамично развивающихся международных компаний». С этим и связана проблематика привлечения мошенников к ответственности – единственное трудоустроенное в такой организации лицо – это сам учредитель, а он, как говорится «не в курсе» всего происходящего.

Как только к фирме возникает интерес со стороны полиции или налоговых органов – она благополучно прекращает свое существование, а все задействованные «актеры» исчезают.

Нередко правоохранители и сами «в доле», ведь согласитесь, довольно сложно, при наличии современных методов и профессиональных сыщиков, исчезнуть без следа… Безусловно, через некоторое время компания с похожим названием снова появится в другом городе, будет зарегистрирована на нового «владельца» и займется новым лохотроном для безработных.

Как вас обманут

Очередного соискателя встречают как почетного и долгожданного работника. Фойе представительства «крупной торговой компании» обязательно переполнено другими кандидатами на высокооплачиваемую работу. Трудовая книжка, диплом, справка из медучреждения – оставьте их себе, все что нужно – предоставить паспорт и заполнить незамысловатую анкету.

Если вы пройдете тест – через 10 минут станете новым сотрудником. Знакомо? Подавляющее большинство афер при трудоустройстве в компании-однодневки начинается именно так, и только после «положительного ответа», полученного естественно по телефону, сценарии начинают принимать неожиданные виражи и повороты.

Дабы соискатели понимали, что их ждет дальше, рассмотрим 4 самые распространенные схемы обмана однодневок.

Купи-продай

После «трудоустройства», менеджер Наташа/Юля/Ира потребует внести небольшую (не более 500 рублей) сумму за оформление медицинской страховки. Это обязательное условие работы в компании, без нее высокооплачиваемую работу не получить.

Правда, на просьбу предоставить страховой полис, менеджер ответит лишь недоуменным взглядом… Если события развиваются именно так, будьте уверены – в дальнейшем вам придется оплатить оформление контракта, рекламу в газете о наборе своей группы и, конечно же товар, который вы будете продавать (косметика, БАДы, украшения) – вдруг вы решите «кинуть» работодателя, ему нужны гарантии. И если вы все же дойдете до этого этапа, то придя очередным утром «на работу», лучшее, что вы сможете найти на ее месте – это оставшуюся на двери табличку. Офис переехал.

Под залог

Принимая вас, менеджер вносит оговорку, мол, работа на дому и не сложная – клеим конверты, собираем ручки, набираем тексты, выращиваем грибы, отделяем белые шарики от черных (даже такое встречалось) – фантазия дельцов безгранична.

При этом для трудоустройства, обязательно нужно внести залог за полученное для работы сырье – некий страховой платеж-гарантия работодателя, что работник в дальнейшем не исчезнет с полученными «дорогостоящими материалами».

Причем сумма залога, как правило, символична (200-300 рублей), чтоб у соискателя даже мысли не возникло о возможном обмане. После оплаты страховой суммы, связь с «работодателем» обрывается, а офис (если он был), как вы догадались, переехал.

Профессиональное обучение

При проведении отбора, кадровик просит, в случае положительного решения по вашей кандидатуре, дать согласие на прохождение обязательных недельных курсов/семинаров/тренингов/. После принятия таки положительного решения, оказалось, что курсы/семинары/тренинги платные, а их оплата ложится на плечи кандидата.

В надежде получить рыбное место, соискатель все же соглашается оплатить и пройти специальное обучение, в рамках которого его «командируют» в центр, проводящий бизнес-тренинги. Пройдя курс и научившись «повышать продажи», работник, гордый собой и заряженный позитивом от тренера, идет на свой первый рабочий день, а… офис переехал.

Предоплата за трудоустройство

В данной схеме, трудоустройство осуществляется без участия псевдоработодателя – все его функции выполняет посредник – частное кадровое агентство.

Находя нуждающихся в работе соискателей (как правило, квалифицированных, имеющих профильное высшее образование), менеджер уверяет их, что по всем предоставленным данным и параметрам они подходят представляемой агентством компании, и их кандидатура практически утверждена.

Для трудоустройства осталось пройти единственный этап – формальное собеседование. Чтоб записаться на него, у менеджера нужно получить контактный номер, а за это нужно оплатить «информационные» услуги агентства, в сумме 300-500-1000 рублей.

В дальнейшем, собеседование назначается не раньше, чем через неделю, а к тому времени, номер будет отключен, а офис посредника переедет.

Как распознать мошенников

Безусловно, мало приятного в ситуации, когда попадаешься на банальные аферы однодневок.

Причиной «минутного» затмения рассудка, естественно, является доверчивость к потенциальному работодателю, вызванная естественным желанием работать, быть востребованным и получать достойную зарплату.

На этом и строится весь расчет мошенников. Таким образом, первые две вещи, которые нужно брать с собой на любое собеседование – это холодный ум и трезвый расчет.

Они обязательно распознают угрозу «кидалова», а помогут им в этом, 12 очевидных признаков компаний-однодневок:

  1. В объявлении указаны низкие или размытые требования к соискателям;
  2. Большое количество разнопрофильных вакансий, опубликованное одной организацией;
  3. Отсутствие какой-либо конкретики относительно открытой вакансии;
  4. Обещание высокого стабильного оклада при примитивных функциях, гибком графике или удаленной работе;
  5. Офис компании расположен по адресу «массовой» регистрации;
  6. В самом офисе отсутствует любая оргтехника, кроме стационарных телефонов;
  7. В офисе отсутствует рабочая обстановка, работают лишь интервьюеры;
  8. Скрывается название компании или оно не соответствует озвученной деятельности (например, торговая организация называется «СтройБудИнвест»);
  9. У «крупного поставщика» отсутствует веб-сайт;
  10. Обязательным условием трудоустройства является внесение неких сумм и покупка товара;
  11. До трудоустройства просят подписать какие-либо документы;
  12. На просьбу представить регистрационные документы отвечают отказом.

Что говорит закон

Очевидно, что вышерассмотренные схемы дельцов ныне можно квалифицировать как минимум по двум статьям Уголовного кодекса – это мошенничество (ст. 159 УК РФ), выраженное в завладении средствами жертв путем обмана или злоупотребления доверием, и незаконное образование юр. лица (ст. 173.1 УК РФ), что выражается в создании однодневной конторы через подставное лицо.

Но даже при очевидной квалификации, работа правоохранительных органов оставляет желать лучшего.

В вопросе раскрытия подобных преступлений, стандартной причиной «висяков», как правило, называется невозможность отследить истинных организаторов таких контор и вытекающее из этого, отсутствие доказательной базы.

Причин тому масса – начиная от реальной «чистоты» применяемых мошенниками схем, и заканчивая «откатами», получаемыми за закрытие дела. Ну а обманутые граждане… будут еще раз обмануты, им не привыкать.

Подводя итоги сказанного, хотелось бы еще раз призвать соискателей быть предельно бдительными при выборе потенциального работодателя.

Их основным оружием должен быть тщательный и трезвый анализ фактов, итоги которого однозначно выдадут мошенников. А Карьерист.

ру, в свою очередь, приложит все усилия, чтобы пользователи портала сотрудничали только с добросовестными работодателями.

Любая перепечатка в электронных или бумажных СМИ материалов портала возможна только с обозначением первоисточника — careerist.ru.

Разместить резюме Добавить вакансию

Источник: https://careerist.ru/news/kompanii-odnodnevki-kak-raspoznat-kak-uberechsya.html

Как распознать фирму-однодневку: признаки и последствия сотрудничества

Мошенничество с фирмами однодневками

Термин “фирма-однодневка” как-то сразу режет слух. Даже у далеких от бизнеса людей всплывают ассоциации с уходом от налогов, серыми схемами и банальным воровством.

А уж предприниматели подавно должны остерегаться нарваться на такое “сотрудничество”.

В сегодняшней статье мы расскажем, как с первого взгляда определить недобросовестного контрагента и избежать неприятностей.

Что такое фирма-однодневка

Это юридическое лицо или ИП, которое создается не для того, чтобы вести бизнес, а для обмана других участников рынка и государства. Чаще всего это именно организации – ООО. У индивидуальных предпринимателей прямая и личная ответственность перед партнерами, поэтому ИП-однодневок меньше. Но тоже хватает.

Обычно однодневки существуют только на бумаге. Они могут регистрироваться с многочисленными нарушениями, вплоть до того, что учредителей и директора уже давно нет в живых. Налоговики признаются сами: у них нет ни прав, ни обязанностей проверять достоверность сведений, предоставленных при регистрации юридического лица. (Письмо ФНС от 11.02.2010)

Итак, однодневка – это фейковая контора, которая не работает и физически не существует. Она создана для того, чтобы незаконным способом получать деньги или другие блага. И создателям такой фирмы, скорее всего, ничего не будет. А вот вам могут сделать атата, если вдруг выяснится что сотрудничаете с таким контрагентом.

Можно лишиться денег

Самый наглый и циничный вариант действия фирм-однодневок. Допустим, вы находите поставщика товаров для интернет-магазина. Отличие e-commerce от классической оффлайн-торговли в том, что вы и ваш поставщик могут находиться на разных концах страны. Лично встретиться нельзя, все переговоры – только по переписке или телефону.

Так вот, вы нашли поставщика из другой области. Подписали с ним договор поставки, сделали предоплату и ждете свой товар. А он не едет. Все мыслимые и немыслимые сроки проходят, а товара нет.

Естественно, вы начинаете звонить и писать поставщику с целью сказать все, что вы о нем думаете. Но только он о вас уже не думает вообще. Телефоны заблокированы, по почте не отвечают, сообщения не доходят.

А сайт по прежнему работает, завлекая все новые и новые жертвы.

На самом деле не было никакого товара, транспортной компании и менеджера. Все это – не больше, чем инсценировка, разыгранная для доверчивых предпринимателей. То есть для вас.

Можно нарваться на проблемы с налоговой

Здесь все куда сложнее. Вы можете даже не знать, что один из ваших проверенных партнеров уходит от налогов и нечестно обналичивает средства при помощи цепочки из фирм-однодневок. Вы спокойно сотрудничаете с ним: заказываете товар или пользуетесь услугами. Как он там выводит деньги и что с налогами – вам неинтересно.

Но в один прекрасный день вас вызывают в ФНС для дачи объяснений по участию в незаконной схеме по уходу от налогов. Вы, конечно, ничего не понимаете: у вас с этим все в порядке.

Оказывается, что во всем виноват ваш контрагент. Видимо, он утратил бдительность и начал орудовать уже по-крупному, не пытаясь хоть как-то прятаться. Вот и попал в поле зрения налоговиков.

И потащил за собой всех, в том числе и вас.

В целом ничего страшного здесь нет. Налоговая попросит объяснить, что к чему, возможно, попросит какие-то бумаги. Если вы докажете (а вы докажете), что не имели к цепи обнала никакого отношения, вас с миром отпустят. Но потратить какое-то количество времени и нервов придется.

Банк может заблокировать расчетный счет

Суть примерно такая же, как и в предыдущем пункте, только контролирующим органом выступает не налоговая, а ваш банк. Дело здесь вот в чем. Центральный банк бдительно следит за тем, чтобы коммерческие банки не проводили подозрительные транзакции.

Любая подозрительная операция – это сигнал о том, что кто-то пытается обналичивать деньги. Государство рьяно борется с такими вещами.

Все предприниматели, работающие по такой организационно-правовой форме, как ООО, прекрасно знают, что снять прибыль со счета юрлица просто так нельзя – нужно заплатить налог на дивиденды.

Налог на дивиденды многим платить не хочется. Некоторые предприниматели придумывают многоходовки, чтобы ничего не отдавать государству. В цепочках таких многоходовок обязательно будут подставные фирмы-однодневки, через которые и проводят сделки. Это нужно, чтобы государство не напало на след интересанта.

В свете нашего вопроса безналичный перевод фирме-однодневке может быть расценен банком как подозрительная транзакция. У любого банка есть служба финансового мониторинга, которая и следит за такими вещами.

Если вы каким-то образом оказались вовлечены в такую цепочку – заблокировать могут именно ваш счет.

Даже если именно ваш перевод абсолютно белый, само участие в цепочке не есть хорошо: банк сначала заблокирует счет, а потом будет разбираться.

Варианты проблем при работе с фирмами-однодневками можно перечислять до бесконечности, но даже приведенных примеров хватит для того, чтобы понять: ни к чему хорошему это не приведет. Подставные фирмы – это паразиты экономики и с этим явлением нужно бороться, в том числе и вам. Но для этого фейковую контору нужно сначала распознать. Давайте разбираться, как это сделать.

Признаки фирмы-однодневки

Ни один из признаков, которые мы перечислим ниже, не говорит стопроцентно о том, что контора подставная. Однако если ваш контрагент попадает сразу под несколько критериев – это повод задуматься. Итак, признаки фирм-однодневок.

Юридический адрес массовой регистрации

У каждого ООО есть юридический адрес, по которому оно зарегистрировано. Это может быть квартира, офис или цех – неважно.

Важно то, что это объект недвижимого имущества, находящийся в аренде или собственности юридического лица.

Есть ситуации, когда в одном и том же офисе по одному и тому же адресу зарегистрировано несколько десятков компаний. Это и есть адрес массовой регистрации. Законом такое не запрещено.

Однако если у вашего контрагента в качестве юридического указан один из таких адресов – это первый признак однодневки. Не все компании, имеющие адрес массовой регистрации – однодневки, но все однодневки имеют адрес массовой регистрации. Проверить юридический адрес вашего контрагента проще простого – для этих целей есть специальный сервис на сайте налоговой.

Если вы нашли контрагента в списках – не спешите относить его к неблагонадежным. Посмотрите адрес регистрации на картах “Яндекса” или Google.

Возможно, по адресу расположен какой-нибудь бизнес-центр, в котором размещаются сотни офисов. В этом случае все в порядке.

А вот когда по адресу находится будка в глухой пригородной промзоне поселка городского типа – это повод насторожиться. Особенно когда фирм, зарегистрированных по нему, – несколько десятков.

Директор и учредители являются таковыми еще в десятках компаний

Есть такое понятие, как номинальный директор. Или бухгалтер, или учредитель. Это значит, что должностное лицо, которое числится в качестве человека, имеющего право действовать от имени компании, на самом деле подставное лицо.

Работает это так: ушлые ребята приходят в ПТУ на окраине районного центра. Простите, не в ПТУ, а в колледж. Находят там самого “смышленого” паренька и предлагают ему стать директором “Крупной международной компании”.

Ему для этого ничего делать не надо – просто подписать документы и получать деньги. Немного, но за так. Хочется больше денег – можешь стать директором еще парочки еще более международных корпораций.

Может быть, даже генеральным.

Бедолага соглашается и живет дальше ни о чем не думая. Но в один прекрасный момент его вызывают в ОБЭП. Там генеральному директору (теперь уже бывшему) популярно объясняют, что за его фирмами числятся многомиллионные долги, а он крайний. Учредители на Кипре, а он тут.

В общем, вы поняли – именно такие директора и другие должностные лица работают в подставных фирмах. Если, конечно, это можно назвать словом “работают”. Проверить директора организации тоже просто. А лучший способ – созвониться с директором компании-партнера лично.

По разговору вы сразу все поймете: человек будет в курсе дела, с радостью с вами пообщается да еще и пригласит на деловую встречу. Если дозвониться до директора не удается или на том конце провода вы слышите невнятное мычание в трубку – идите мимо такого контрагента.

Контрагент не платит налоги

Фирмы однодневки либо вообще не сдают налоговую и иную отчетность, либо годами показывают государству нулевые показатели. Однако вариантов может быть и больше:

  • компания годами показывает убытки;
  • юрлицо не предоставляет объяснения по требованию налоговой;
  • юрлицо ведет деятельность с высокими налоговыми рисками.

Короче, однодневки мухлюют с налогами по полной. И мухлеж этот тоже можно проверить с помощью специального сервиса.

Фирмы-однодневки работают по фальшивым или неверно оформленным документам

Вариантов – десятки:

  • учредительные документы – полная подделка. Такой компании не существует, так же как и учредителей с директором. Для того чтобы проверить контрагента, сделайте запрос в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. По первому проверяем юридических лиц, по второму – индивидуальных предпринимателей;
  • учредительные документы в порядке, но в качестве учредителей или должностных лиц числятся дисквалифицированные лица. Проверяем здесь, здесь или тут;
  • учредительные документы также в полном порядке, но компания находится в стадии ликвидации и в скором времени будет исключена из государственного реестра. Это не фирма-однодневка в привычном смысле, но работать с таким контрагентом тоже нельзя.

Это были признаки фирм-однодневок, которые можно проверить, не вставая из-за стола. Кстати, помимо государственных органов неплохие сервисы проверки контрагентов предоставляют многие банки. Перед тем как сделать перевод, система оценивает получателя платежа по нескольким критериям и выдает оценку его благонадежности.

Однако, чтобы делать окончательные выводы, нужно попытаться разузнать больше информации. Попробуйте сделать это в личной беседе с руководством. Подставная контора никогда не предоставит вам следующие данные:

  • информация о количестве сотрудников, работающих в штате;
  • информация о занимаемых площадях, имеющемся оборудовании и имуществе;
  • данные о фактическом местоположении, адрес ведения деятельности.

Что должно насторожить

Не думайте, что все до одной фирмы-однодневки действуют вот так нагло и в лоб. Многие из них успешно маскируются под добропорядочные компании.

У таких все на месте: документы в полном порядке, нет проблем с налоговой, “чистые” директор и учредители. Но все это – до поры до времени.

Когда пробьет нужный час, фирма лопнет как мыльный пузырь, попутно обогатив ее участников и разорив всех остальных. Поэтому тщательно проверяйте каждого нового партнера, если:

  • фирма зарегистрирована за неделю до того, как вы собираетесь подписать с ней договор;
  • компания часто меняла свое местонахождение (на языке налоговиков это называется налоговая миграция), о компании отсутствуют какие-либо упоминания в интернете или средствах массовой информации. Ее как будто не существует в информационном поле – имеет низкий индекс цитируемости;
  • компания имеет плохую репутацию: судится с бывшими сотрудниками и партнерами, имеет административные штрафы от проверяющих органов.

Заключение

А вообще подозрительную контору часто видно издалека.

Многие предприниматели после того, как попались на сотрудничестве с однодневками, позже признаются, что с самого начала чувствовали, что что-то тут не так.

Поэтому лучше лишний раз перестраховаться и проверить контрагента или вовсе отказаться от сотрудничества, чем потом иметь проблемы с государством или лишиться денег.

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/kak-raspoznat-firmu-odnodnevku

Ненастоящий бизнес. Как в России борются с фирмами-однодневками

Мошенничество с фирмами однодневками

В России стремительно сокращается число фирм-однодневок.

В 2018 году доля таких компаний в российском бизнесе упала до рекордно низких 7%, а суммарная численность — до 309 500 фирм, сообщает РБК со ссылкой на данные Федеральной налоговой службы (ФНС).

В 2017 году в России насчитывалось 1,2 млн фиктивных компаний, в 2011 году — 1,8 млн однодневок. Эта тенденция свидетельствует об успешности колоссальной работы, которую за последние годы проделали российские налоговые органы. 

Компания-однодневка — это бизнес-феномен, который заключается в наличии юридического лица без реальной деятельности. Вместо настоящего бизнеса однодневки служат «прослойкой» между разными компаниями. Подобные структуры создаются для оптимизации НДС и налога на прибыль.

В настоящий момент в ФНС борются не с однодневками как таковыми, а с налоговой оптимизацией в целом. Однодневки «вымирают» как следствие борьбы с оптимизацией. При этом действуют российские государственные органы в русле мировых тенденций. 

Первая, но не основная, — это ужесточение требований к степени реальности предприятия. Ужесточение требований выразилось в проверках со стороны ИФНС фактических адресов организаций, статуса руководителя и учредителя на предмет массовости, уровня уплачиваемых налогов, штатной численности, наличия ресурсов, складов и оборудования для осуществления работы. 

Важным фактором стало повышение требований к платежной дисциплине со стороны банков.

Требования банков по увеличению доли минимальных налогов, подлежащих уплате в бюджет, введение списков недобросовестных контрагентов, расширение перечня подозрительных операций и реализация на практике принципа «знай своего клиента» привели к невозможности осуществления расчетов большинством «серых» организаций.

Фирмы-однодневки принято создавать для так называемой налоговой оптимизации, то есть для снижения налоговой нагрузки в денежном выражении с основных активов предпринимателя. Такая оптимизация выгодна собственнику бизнеса и не выгодна государству: избыточное количество промежуточных звеньев снижает налоговые поступления и в конечном итоге провоцирует дефицит бюджета.

Повышение качества налогового администрирования стало ключевым фактором в борьбе с подобной оптимизацией. Это не только введение онлайн-системы АСК НДС. Сам по себе этот программный комплекс не дал бы столь существенного эффекта. Значительную роль сыграло повышение значимости камеральной налоговой проверки.

По итогам 2017 года собираемость по итогам камеральных проверок выросла на 52,7%, совокупный объем налоговых доначислений со стороны ФНС увеличился на 8,8%. Камеральные проверки превратились в инструмент профилактики нарушений — с годами такие проверки могут полностью вытеснить выездные.

Утверждения о том, что после повышения НДС до 20% бизнес снова уйдет в тень, не основаны на фактах. Как только предприниматель примет к вычету НДС по сделке с недобросовестным контрагентом или даже добросовестным, но за которым стоит недобросовестный, налоговые органы в рамках камеральной проверки это выявят и заставят заплатить НДС.

Бизнес больше не видит смысла экономить на НДС сейчас, чтоб заплатить значительно больше уже завтра. Раньше предприниматели надеялись на то, что выездная проверка не найдет нарушений или они смогут по старинке «договориться». 

Разворот позиции судебных органов по спорам с ИФНС свел практически к невозможности оспорить доначисления в суде. По итогам 2017 года 80% решений выносится в пользу налоговых органов.

В сложившихся условиях существенный риск для бизнеса представляет история прошлого взаимодействия с недобросовестными контрагентами. По итогу 2017 года количество выездных проверок сократилось на 22,6%, но эффективность выросла на 14,8%. Это означает, что налоговые органы научились более эффективно использовать свое время и ресурсы.

В основу доказательственной базы налоговой ложатся все больше протоколы допросов и материалы оперативных мероприятий: выемки, осмотры и другие следственные методы. В суде представить новые доказательства также представляется затруднительным. 

Прекратилась ли оптимизация в России с уходом однодневок? Нет. На смену однодневкам приходят механизмы оптимизации по налогу на прибыль. Это довольно распространенные схемы дробления бизнеса. 

Распространены способы дробления процесса сбыта. Классический пример — сетка магазинов, где каждый магазин — это отдельный субъект со специальным налоговым режимом.

Также бизнес-структуры часто «выводят» свой персонал за штат, оформляя их как индивидуальных предпринимателей. Часто на ИП или ООО на упрощенном режиме выводят управляющие компании, товарные знаки, оборудование и недвижимость.

Преимущество в том, что ИП платит всего 6% налогов и сборов.

Все эти схемы давно описаны и известны ФНС. В 2018 году ключевое значение имеет не то, что делают предприниматели, а то, как они это делают.

Практически в каждом деле о доначислениях налогоплательщики допускают наличие каких-то из 25 признаков фактической аффилированности, от общих IP-адресов до формирования выручки за счет одного контрагента.

А значит, отсутствуют реальность и деловая цель выделения подразделения на упрощенный режим.

В итоге налоговые органы делают вывод, что налогоплательщик создал аффилированную компанию или ИП на специальном режиме только для целей оптимизации налога на прибыль. 

Часто налогоплательщики занимают позицию, что дробление законно просто на основании того, что в России разрешена упрощенная система налогообложения (УСН). Такие компании полагают, что деловую цель они легко объяснят налоговым органам.

На практике складывается ситуация, когда ИФНС не слушает объяснений предпринимателей. Поэтому любая бизнес-логика, деловая цель и реальность должны быть отражены в документах и фактических действиях, а не в пояснениях собственника бизнеса.

 

Важно также обратить внимание на то, что ИФНС понимает потенциальный «рынок своих клиентов» и готовит спецподразделения по борьбе с дробленкой. В ближайшие два-три года рост доначислений за дробление бизнеса может вырасти в три-пять раз по сравнению с текущей ситуацией. И это новый виток в борьбе государства за обеление бизнеса. Эпоха офшоров и однодневок стремительно заканчивается.

Источник: https://www.forbes.ru/biznes/364015-nenastoyashchiy-biznes-kak-v-rossii-boryutsya-s-firmami-odnodnevkami

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.