Незаконное ип

Содержание

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Незаконное ип

Если вы решили заняться предпринимательством или уже имеете действующий бизнес без соответствующей регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или юридического лица, то необходимо всегда помнить об ответственности, предусмотренной законодательством РФ за незаконную предпринимательскую деятельность.

В соответствии со ст. 2 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) предпринимательская деятельность – это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Осуществление любой предпринимательской деятельности без надлежащей регистрации квалифицируется согласно российскому законодательству как незаконная предпринимательская деятельность.

Осуществление незаконной предпринимательской деятельности влечет административную, налоговую и уголовную ответственность. Рассмотрим подробно каждую из них.

Административная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность установлена ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ):

«1.

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица – влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 000 рублей.

2.

Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), – влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2 000 до 2 500 рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на должностных лиц – от 4 000 до 5 000 рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц – от 40 000 до 50 000 рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.

3. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), – влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от 1 500 до 2 000 рублей; на должностных лиц – от 3 000 до 4 000 рублей; на юридических лиц – от 30 000 до 40 000 рублей.

4.

Осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), – влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в размере от 4 000 до 8 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток; на должностных лиц – от 5 000 до 10 000 рублей; на юридических лиц – 100 000 до 200 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Примечания: Понятие грубого нарушения устанавливается Правительством РФ в отношении конкретного лицензируемого вида деятельности.».

Решение о привлечении к административной ответственности принимает мировой судья (ст. 23.1 КоАП РФ). Дело об административном правонарушении может быть рассмотрено либо по месту совершения правонарушения, либо по месту жительства физического лица, если он направит об этом соответствующее ходатайство.

Протокол об административном правонарушении вправе составить: полиция (МВД РФ), налоговая инспекция (ФНС России), Прокуратура РФ и другие государственные надзорные органы (ст. 28.3 и 28.4 КоАП РФ).

Обычно сотрудники одного из перечисленных ведомств приходят к гражданину с проверкой – проводят осмотр помещения или совершают контрольную закупку, обнаруживают, что физическое лицо ведет свою деятельность незаконно, то есть без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица, после чего составляют протокол об административном правонарушении.

Очень часто такие проверки проводятся государственными надзорными органами на основании поступивших к ним обращений от конкурентов или обиженных клиентов незаконного предпринимателя.

Осуществление незаконной предпринимательской деятельности является длящимся правонарушением. Привлечь к административной ответственности гражданина можно лишь в течение 2 месяцев со дня составления протокола.

Налоговая ответственность за наказанное предпринимательство установлена ст. 116 и 122 Налогового кодекса РФ (НК РФ):

«Статья 116. Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе

  1. Нарушение налогоплательщиком установленного настоящим Кодексом срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей.
  2. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.

Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)

  1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных ст. 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
  2. Деяния, предусмотренные п. 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).».

Иными словами, помимо штрафа за отсутствие государственной регистрации инспекторы ФНС России вправе в отношении несостоявшегося предпринимателя доначислить налоги (НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды) расчетным путем.

А если незаконная предпринимательская деятельность гражданина подпадает под ЕНВД, то вместо налога на доходы ФНС России рассчитает ЕНВД. К рассчитанной сумме налогов добавятся пени за их несвоевременную уплату.

В заключение на гражданина еще может быть наложен штраф за неуплату налогов и пени – от 20 до 40 процентов от суммы доначисленных налогов (пени) (ст. 122 НК РФ).

Налоги и штрафы с физических лиц взыскиваются в судебном порядке по правилам, предусмотренным Гражданским процессуальным кодексом РФ (ГПК РФ), в суде общей юрисдикции, на основании судебного решения.

Уголовная ответственность за осуществление незаконной предпринимательской деятельности предусмотрена ст. 171 Уголовного кодекса РФ (УК РФ):

«1.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, – наказывается штрафом в размере до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет, либо обязательными работами на срок до 480 часов, либо арестом на срок до 6 месяцев.

2.

То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, – наказывается штрафом в размере от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 5 лет, либо лишением свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового.»

Здесь же отметим, что согласно УК РФ для ст. 171 крупным ущербом (размером) признается сумма более 1,5 млн. руб., а особо крупным ущербом (размером) признается сумма более 6 млн. руб.

Для подтверждения факта осуществления незаконной предпринимательской деятельности необходимо доказать два обстоятельства:

  1. Систематичность. Систематической деятельностью признается деятельность, которая осуществляется 2 и более раза в год. Если гражданин 1 раз в течение года продал какое-либо имущество или оказал кому-нибудь услугу, то в этом случае он не будет считаться осуществляющим предпринимательскую деятельность.
  2. Получение прибыли. Если гражданин систематически занимается продажей какого-нибудь товара, но не получает от этого прибыли, то его деятельность также нельзя отнести к предпринимательству.

Таким образом, если вы решили заняться предпринимательством или уже имеете действующий бизнес, то, так или иначе, вам необходимо зарегистрировать себя в качестве ИП или осуществлять предпринимательскую деятельность от имени юридического лица (ООО или АО), предварительно зарегистрировав такое лицо. В ином случае вас могут привлечь к административной, налоговой или даже уголовной ответственности.

Широкое распространение незаконной предпринимательской деятельности получило в «серых» секторах экономики, которые не регулируются или регулируются опосредованно со стороны государства. К таким секторам экономики, в частотности, относятся:

  1. строительство (внутренняя отделка помещений, земельные работы, электротехнические и сантехнические работы и т.д.);
  2. пассажирские и грузовые перевозки;
  3. мелкая розничная торговля на рынках или через интернет-магазины;
  4. оказание бытовых услуг (ремонт обуви, компьютерной и бытовой техники, часов и т.д.);
  5. услуги по ремонту транспортных средств (автосервисы);
  6. сдача в аренду жилых и нежилых помещений;
  7. спортивные секции и обучающие курсы и т.д.

Как правило, порядок оказания перечисленных услуг определяется сторонами в устной форме, без заключения каких-либо договоров, а оплата производится наличными.

Кроме нарушения требований законодательства РФ об осуществлении законной предпринимательской деятельности с наличием соответствующей регистрацией, каждая из сторон таких отношений несет для себя риск нарушения сроков оказания услуги или передачи товара, оплаты, а также получения услуги или товара ненадлежащего качества.

К преимуществам законного предпринимательства с соответствующей регистрацией относятся:

  1. защита прав и законных интересов предпринимателя на законодательном уровне, в том числе в суде и в случаях рейдерского захвата;
  2. отсутствие правовых рисков, связанных с привлечением к административной, налоговой и уголовной ответственности;
  3. имиджевая составляющая, которая выражается в большем доверии клиентов и контрагентов к вам и вашему бизнесу, что неукоснительно приведет к увеличению выручки;
  4. возможность дальнейшего развития (аренда торговых и/или офисных помещений, развитие агентской сети продаж, распространение франшизы, наем персонала, открытие расчетного счета в банке и т.д.).

По вопросу государственной регистрации ИП или юридического лица в форме ООО (общества с ограниченной ответственностью) или АО (акционерного общества) вы всегда можете обратиться в ЮК «ДЕКАРТ».

В рамках регистрации ИП или юридического лица сотрудники ЮК «ДЕКАРТ» также помогут вам выбрать подходящую организационно-правовую форму (ОПФ), систему налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД), коды ОКВЭД, проконсультируют по вопросам открытия расчетного счета в банке, подготовки и сдачи отчетности в государственные надзорные органы (ФНС России, ПФР России, ФСС России, Росстат и т.д.), а также по иным вопросам, связанным с началом осуществления предпринимательской деятельности.

Источник: https://idekart.ru/articles/312975

Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность

Незаконное ип

Гражданский кодекс дает определение предпринимательства как деятельности, направленной на извлечение прибыли от оказания услуг, выполнения работ, реализации товаров и использования имущества и осуществляемой на свой риск.

Так же там прописано, что лицо, осуществляющее такую деятельность должно сначала пройти процедуру регистрации.Если же бизнес ведется без прохождения данной процедуры, такое предпринимательство является незаконным.

Сюда относятся:

  • ведение деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или образования юридического лица;
  • осуществление определенных видов деятельности без лицензии (если иметь ее обязательно);
  • бизнес ведется с нарушением условий лицензии.

Не стоит надеяться, что контролирующие органы не обратят внимание на нелегальный бизнес, если он приносит незначительный доход. Чтобы привлечь такого предпринимателя к ответственности, даже не потребуется доказывать факт получения дохода.

Наказуемым является само намерение получать прибыль от ведения предпринимательской деятельности без регистрации в установленном порядке. Достаточно доказать, что товар был закуплен для перепродажи и /или подано объявление в газету для привлечения клиентов.

Административная ответственность.

Ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации наказывается штрафом в размере от 500 до 2 000 руб. (ст. 14.1 КоАП РФ);

Если деятельность ведется без лицензии (в тех случаях, когда она необходима), даже если предприниматель зарегистрировал ИП или ЮЛ:
– штраф от 2 000 до 2 500 руб. – для физического лица; – на должностных лиц – от4 000 до 5 000 руб.; – на юридическое лицо – от 40 000 до 50 000 руб.

Также могут быть конфискованы произведенные товары и средства труда!

Если деятельность ведется с нарушением условий лицензии: штраф от 1 500 до 2 000 руб. – для физического лица; – на должностных лиц – от3 000 до 4 000 руб.; – на юридическое лицо – от 30 000 до 40 000 руб.

Если деятельность ведется с грубым нарушением условий лицензии: штраф от 4 000 до 8 000 руб. – для физического лица; – на должностных лиц – от5 000 до 10 000 руб.; – на юридическое лицо – от 100 000 до 200 000 руб.

Налоговая ответственность.

Налоговики через суд смогут взыскать сумму неуплаченных налогов. Надо будет уплатить подоходный налог со всей суммы доказанного дохода и сдать декларацию 3 НДФЛ. Кроме того, придется платить следующие штрафы:

– если были нарушены сроки подачи заявления о государственной регистрации – 10 000 руб.; – ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей. (ст. 116 НК РФ);- штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц задержки, но не более 30% от указанной суммы за непредставление налоговой декларации (ст. 119 НК РФ);
– если было доказано получение дохода от нелегального бизнеса, – 20% от суммы неуплаченного налога, а если будет доказано умышленное уклонение от регистрации и уплаты налогов – 40%. Так же придется платить сам налог и пени (ст. 122 НК РФ);

Уголовная ответственность.

Если уровень дохода от незаконной деятельности превысит 2 млн. 250 тыс. руб., то предприниматель может быть привлечен и к уголовной ответственности.

Если нанесен ущерб государству, юридическим или физическим лицам или получен доход от такой деятельности в крупном размере:

Штраф в сумме до 300 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период до 2 лет;Обязательные работы – до 480 часов;Арест на срок до 6 месяцев.

Если деятельность велась организованной группой или получен доход в особо крупном размере:

Штраф в сумме от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет;Принудительные работы – на срок до 5 лет;Лишение свободы – на срок до 5 лет. Может сопровождаться штрафом в сумме до 80 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период до 6 месяцев. (ст. 171 УК РФ)

Сумма дохода или ущерба в крупном размере превышает 2 млн. 250 тыс. руб., а в особо крупном – 9 млн. руб. (УК РФ).

В случае нарушения других правовых норм, помимо ответственности за нелегальную предпринимательскую деятельность могут быть наложены наказания и за сопутствующие нарушения, например: продажа контрафактной продукции, несоблюдение трудового законодательства, незаконное использование чужих товарных знаков и т.д.

Введут ли налог на профессиональный доход в 2020 году по всей стране?Налог для самозанятых – что это такое?

Спасибо за внимание! Хотите больше полезных статей? Подпишитесь на канал, ставьте лайки и делитесь в соцсетях.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c52d292bc864000ad1befca/shtrafy-za-nezakonnuiu-predprinimatelskuiu-deiatelnost-5ce174863b662600b29d8d45

Незаконное предпринимательство

Незаконное ип

Незаконное предпринимательство может иметь разные формы – отказ платить налоги и оформлять лицензии/договора, нежелание регистрировать бизнес официально и т. д.

За подобные действия предпринимателя ожидает ответственность.

Не всегда оказание некоторых услуг за денежные средства, а также ведение предпринимательства приводит к каким-либо заработкам – но и за это человека могут привлечь к ответственности.

На территории РФ незарегистрированное предпринимательство влечет за собой штрафные санкции и уголовные наказания, а в тяжелых ситуациях – тюремное заключение, особенно если закон нарушали сразу несколько лиц. Налоговые органы легко могут выявить факт нелегального предпринимательства.

Основные положения

Незаконное предпринимательство – организация предпринимательской деятельности без соответствующего оформления отношений, что может выражаться в отказе регистрировать ИП или ООО, нанимать подчиненных официально.

К признакам предпринимательства относятся следующие факторы:

  • бизнес ведет физлицо или юрлицо;
  • бизнес был создан с целью получения доходов на постоянной основе;
  • к типу бизнеса относится продажа товаров, оказание услуг.

Также есть и дополнительные показатели предпринимательства – например:

  • показания клиентов – людей, которые заплатили за товары или услуги, но оказались недовольны их качеством;
  • рекламные объявления, информирующие пользователей о своей продукции;
  • выкладка образцов товаров;
  • закупки продукции оптом;
  • наличие расписок в получении денежных средств;
  • налаженное сотрудничество с контрагентами и партнерами;
  • оформление арендных договоров по эксплуатации коммерческих площадей;
  • учет хозяйственных операций по проведенным сделкам.

Если лицо один раз оказало услуги, потребовав за это оплату, то официально оформляться в ФНС ему не нужно. Однако если человек планирует на постоянной основе сотрудничать с физическими лицами или организациями и получать за это прибыль, то потребуется зарегистрировать деятельность в налоговых органах.

Нелегальное предпринимательство отличается от законного тем, что нарушитель не оформляет официальное трудоустройство подчиненных, не составляет трудовые и гражданско-правовые договора.

Разновидности нелегального предпринимательства

Если деятельность нарушителя не соответствует законодательным нормам и требованиям, то она причисляется к административной или уголовной статье ФЗ РФ и становится незаконной.

Легализовать деятельность необходимо в том случае, если предпринимательство соответствует хотя бы одному из перечисленных ниже пунктов:

  • нарушитель закона осуществляет свою деятельность без регистрации физлица или юрлица в ФНС;
  • деятельность нарушителя противоречит деятельности, которая указана в официальной документации: например, на бумагах предприниматель оказывает услуги по пошиву одежды, однако в действительности продает алкогольные напитки;
  • у предпринимателя отсутствуют разрешительные документы и лицензии в тех сферах, где они необходимы;
  • предприниматель предоставил сотрудникам ФСН заведомо ложные сведения.

Не имеет значения вид предпринимательства, будь то оказание услуг населению по транспортировке имущества, такси, ремонту, сдаче жилья, написанию текстов, переводам, программированию. Если любой из этих видов деятельности осуществляется без официального оформления, то предпринимателю грозит юридическая ответственность.

Даже если человек зарабатывает репетиторством, фрилансом или иным видом дистанционной работы, это все равно требует регистрации самозанятости или ИП, оформления гражданско-правового договора с физлицом.

Внимание! С 2020 года на всей территории России человек, который самостоятельно оказывает населению услуги и продает товары собственного производства, вправе оформить статус самозанятого. Регистрация статуса и оплата налогов осуществляются через приложение от ФНС «Мой налог» – человеку даже не потребуется лично обращаться в налоговые органы.

Гражданско-правовой договор влечет за собой некоторые обязательства для работодателя. Уполномоченные органы могут привлечь его к ответственности, если посчитают, что этот договор является трудовым.

Для того чтобы предотвратить неприятные юридические последствия, рекомендуется в оперативном порядке получить консультацию опытных юристов.

Специалисты подскажут, как правильно зарегистрировать деятельность в налоговых органах, как выбрать оптимальную систему налогообложения и как платить по ней налоги.

Это позволит зарабатывать, соблюдая ФЗ РФ, и не получать штрафы, взыскания и иные виды наказаний.

Порядок установления незаконного предпринимательства

Узнать о нелегальном бизнесе могут сотрудники ФНС, антимонопольного комитета, полиции, органов надзора за потребительским рынком. В ходе проведения контрольных закупок или осмотра помещения, изучения жалобы от клиента уполномоченные лица могут составить протокол, отразив в нем факт несоблюдения законодательных норм и требований.

Подобные дела рассматриваются в мировом суде в 3-месячный период с момента написания протокола, если сумма ущерба небольшая.

В случае если в протоколе выявлены ошибочные, недостоверные сведения и противоречия, то дело направляется в суд только тогда, когда установлена причина изменения данных в протоколе.

Если срок давности завершился, то уполномоченные лица могут прекратить преследование по делу.

Для этого нужно получить своевременную юридическую консультацию и правильно выбрать адвоката, который будет защищать ваши интересы в суде.

Административная ответственность

Нелегальный бизнес может повлечь за собой следующие неприятные последствия.

Ст. 116 НК РФ, несоблюдение сроков регистрации и получения заработков без официального оформления бизнесаВозможное наказание – штрафные санкции до 40 тысяч рублей или в сумме до 10% от дохода
Ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, осуществление предпринимательства физлицами без регистрации ИП Возможное наказание – штрафные санкции от 500 рублей до 2 тысяч
Ст. 14.1 КоАП РФ, осуществление предпринимательства без лицензии, несоблюдение сроков оформления и получения разрешений для юридических и должностных лиц Возможное наказание – штрафные санкции, сумма устанавливается в индивидуальном порядке в соответствии с тяжестью последствий

Также по ФЗ РФ нарушителя могут привлечь и к другим видам наказания.

Уголовная ответственность

Нарушителю грозит уголовное наказание в том случае, если его незаконная деятельность привела к ущербу для государства размером от 2,5 млн рублей. Подобные дела рассматриваются в соответствии со ст. 171 УК РФ.

Наказание за предпринимательство без официального оформления и получения лицензии может быть одним из следующих:

  • штрафные санкции до 3 тысяч рублей;
  • полугодовой арест;
  • обязательные общественные работы до 480 часов.

Возможное наказание предпринимательство, которое повлекло ущерб для госбюджета размером от 9 млн рублей, причем бизнес осуществлялся организованной группировкой лиц:

  • штрафные санкции до 500 тысяч рублей;
  • понудительные общественные работы до 5 лет;
  • тюремное заключение до 5 лет вместе со штрафными санкциями до 80 тысяч рублей.

В ходе расследования дела уполномоченные лица могут выявить и другие обстоятельства, свидетельствующие не в пользу предпринимателя: намеренный обман клиентов, нелегальное использование чужих авторских прав и товарных знаков, продажа конфискованных товаров. Для того чтобы предотвратить нежелательные юридические последствия или снизить тяжесть наказания, рекомендуется обратиться к опытным юристам.

Также следует своевременно оформить свою деятельность в налоговых органах, вовремя уплачивая налоги и отправляя отчетность в ФНС.

Заключение

Ошибочно предполагать, что сотрудники ФНС сквозь пальцы смотрят на незаконный бизнес. Для того чтобы привлечь человека за нелегальный бизнес, даже не нужно доказывать факт получения им доходов. Достаточно поймать его на том, что он совершал действуя, намереваясь получить прибыль.

Чтобы предотвратить негативные юридические последствия, необходимо своевременно зарегистрировать свой бизнес. В зависимости от масштаба деятельности, гражданин вправе оформить статус самозанятого или ИП, а также зарегистрировать юрлицо.

Источник: https://advokati-moscow.ru/info/nezakonnoe-predprinimatelstvo/

Что входит в понятие незаконная предпринимательская деятельность?

Незаконное ип

Структуры, стоящие на страже интересов государства, нередко преследуют тех или иных граждан за незаконную предпринимательскую деятельность. Знакома эта ситуация и юр. лицам, и ИП.

В судебных процессах то и дело происходят коллизии, затрудняющие правовую квалификацию той или иной ситуации. Лучше заранее разобраться в понятии «незаконный бизнес», чтобы потом иметь шанс защитить себя.

Впрочем, даже обладая полной информацией по теме, лучше доверить ведение дела опытному юристу.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 71 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Что входит в понятие «незаконная предпринимательская деятельность»?

Предпринимательской считается самостоятельная, деятельность, не имеющая гарантий со стороны государства. Целью ее должно быть получение прибыли, причем не разовой, а долговременной.

Способом получения такого дохода может выступать торговля, осуществление работ или услуг, сдача в аренду собственности.

Заниматься этим могут граждане, прошедшие регистрацию в качестве предпринимателя в законном порядке.

Отсюда вытекает первое возможное нарушение в предпринимательской деятельности, превращающее это занятие в незаконное. Отсутствие регистрации в соответствующих органах сразу делает предпринимателя преступником. То есть, если вы можете и хотите систематически получать материальную выгоду, то обязаны оформить ваши отношения с государством.

Далее обратимся к уголовному законодательству. Статья 171 Уголовного Кодекса вкупе с отсутствием регистрации считает незаконным и любые нарушения ее порядка, а также подачу в регистрирующую структуру ложной информации.

Если на выбранный вид деятельности необходима лицензии, работа без этого документа запрещена. Кроме того, в процессе работы должны соблюдаться все условия, которые являлись основой для лицензирования.

Любое нарушение переводит предпринимательскую деятельность в незаконную.

Анатомия незаконного предпринимательства

Предпринимательская деятельность законом разрешена. А вот извлечение незаконной прибыли при осуществлении разрешенной законом деятельности запрещено. Почему это важно, становится понятно, когда вас наказывают еще до получения дохода. Таким образом, главное, что отличает незаконную предпринимательскую деятельность — это преступный умысел с корыстной целью.

Отдельная тема незаконности предпринимательства связана с лицензированием, т.е. С получением разрешения на специальную деятельность. Вместе с правом заниматься определенной деятельностью предприниматель получает и новые обязанности. Неисполнение их является незаконным и влечет за собой правовые последствия.

За что привлекают к ответственности?

Наиболее распространенным правонарушением, за которое наказывают граждан, является уклонение от уплаты налогов физ. лиц.

В статье 198-ой Уголовного Кодекса к неуплате налогов, сборов и страховых взносов приравнено и введение налоговой инспекции в заблуждение. Обман этого гос.

органа может выражаться и в отсутствии требуемых документов, и во внесении в них или в декларацию ложной информации.

Ст. 158 гл. 21 УК определяет крупный размер ущерба — 250 тыс. руб. Однако дополнительно уточняется, что для преступлений в сфере предпринимательства эта сумма начинается от 1,5 млн. руб. При мошенничестве в предпринимательской деятельности размер возрастает до 3-х млн. руб. И, наконец, в случае неисполнения соглашения в предпринимательстве она превышает 3,5 млн. руб.

Казалось бы, самоуправство в уменьшении суммы налогов к незаконному предпринимательству вообще никак не относится. Да и неуплата налогов физического лица к индивидуальному предпринимателю относится не менее спорно. Но в реалиях жизни это является наиболее частой причиной привлечения к уголовной ответственности именно ИП. Хотя и рассматриваются они в этом случае как физ.

лица.

Другое дело, когда предпринимателя обвиняют в мошенничестве. В такой ситуации ему добавят ещё и соответствующую статью (159-ю УК РФ).

Случиться это может, к примеру, если срок действия лицензии истек, но ИП продолжает заниматься соответствующей деятельностью и через какой-то промежуток времени продлевает ее или оформляет вновь.

Закон трактует эту «невинную хитрость» только как мошенничество.

Виды ответственности

Когда гражданин занимается самостоятельным бизнесом без оформления в установленном порядке, налоговые органы не в состоянии определить его доходы. Потому в Налоговом кодексе установлена ответственность за подобную незаконную самодеятельность. Распределяет правонарушения в налоговой сфере по категориям и устанавливает санкции за каждое из них глава 16 НК РФ.

В свою очередь, регламентирует нарушения в ведении независимого бизнеса и Кодекс об административных правонарушениях. Причем в поле его действия предприимчивый человек может попасть раньше, чем его деятельность станет незаконной для налоговых органов.

НК РФ начинает заниматься гражданином после того, как тот оформил на себя юр. лицо или ИП, но не встал на налоговый учет. А в КоАП РФ определяется ответственность за ведение бизнес-деятельности без регистрации в установленном порядке.

В этом различие двух видов административной ответственности.

Для административного права подсудность наступает вне зависимости от наличия ущерба или дохода. Вполне достаточно формального нарушения положенных в государстве норм деятельности.

Уголовное же право рассматривает нарушение, когда оно носит материальный характер. Обязательный признак — наличие, как уже упоминалось выше, материального ущерба либо незаконной выгоды, выраженной в установленной сумме.

Лишь тогда ответственность становится уголовной.

В реальной жизни нарушения в предпринимательстве одновременно затрагивают не одну правовую сферу. Поэтому часто очень много зависит от суда.

Иногда за одинаково незаконную деятельность один подсудимый привлекается к уголовной, а второй — к административной ответственности. Третий же просто возмещает незначительный урон.

Словом, лучше вообще не доводить дело до того, чтобы вашу судьбу решал судья, даже самый лучший.

Как это бывает в жизни

Мало кому из нас не приходилось хоть что-то продавать. Но одно дело — дать объявление о продаже оставшейся от дедушки утвари. И совсем другое — войдя во вкус, перейти к регулярной торговле.

Если эта деятельность становится источником постоянного дохода, волей-неволей придется регистрировать ее в соответствующем порядке, платить положенные налоги, сборы и страховые взносы.

Иначе можно заработать, как минимум, штраф.

Некоторые ошибочно полагают, что государство не замечает теневую деловую активность, пока та не приносит значительную прибыль. Для привлечения вас к ответу за незаконный бизнес не обязательно доказанное наличие выгоды.

Хватит того, что предпринятые вами меры были направлены на корыстные цели. Такими мерами суд посчитает публикацию рекламного объявления или оптовую закупку сырья. И следить за вами гос. органам не придется.

Всегда может найтись активная пенсионерка, которой ваша активность мешает смотреть сериал.

Размер получаемого вами дохода лишь варьирует наказание от административного штрафа до уголовного преследования. А чтобы обосновать систематичность действий, согласно гражданскому законодательству, может быть довольно и двух операций одного типа за год.

В качестве атрибутов, которых достаточно суду для доказательства незаконной предпринимательской деятельности, можно назвать:

  • свидетельства потребителей товара или услуги;
  • рекламу в любом виде (включая рукописные объявления);
  • публичную демонстрацию образцов товара;
  • закупку оптом;
  • расписки в приеме денежных сумм;
  • деловые контакты с поставщиками, партнерами;
  • договор коммерческой аренды;
  • учет операций по расходам и доходам.

Если обнаружено что-то из этого списка, пытаться доказать, что выручки вы и не видели, не имеет смысла. Незаконное предпринимательство — всегда не бескорыстно, и наличие стремления получить выгоду уже достаточно.

Как можно не попасть под нож закона

Нередка ситуация, когда граждане сдают в аренду принадлежащее им жилье. Но в таком случае не стоит бежать оформлять ИП.

Во избежание проблем с законом необходимо заключить договор аренды с клиентом, в положенные сроки подавать декларацию о доходах и вовремя оплачивать подоходный налог.

Декларация выручает и того, кто провел одну продажу на значительную сумму. Систематичности нет, подоходный налог уплачен, ничего незаконного.

Есть законный выход и в том случае, если предпринимательство заключается в предоставлении услуг, но оформлять его по каким-то причинам неудобно. Можете действовать, заключая договор по гражданскому праву. Тогда вас невозможно будет обвинить в незаконной предпринимательской деятельности. Правда, придется кое-чем и пожертвовать:

  • отказаться от рекламы своей деятельности в любом виде;
  • быть готовым к тому, что работники ФНС определят подобные отношения как трудовые, и к вашему заказчику у них будут неприятные вопросы;
  • понимать, что, имея выбор, клиент отдаст предпочтение ИП или организации.

Еще один вариант для не желающих регистрировать ИП появился с этого года. Правда, пока лишь для тех, кто самостоятельно оказывает услуги в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстана. Они имеют право официально зарегистрировать себя, как самозанятых.

Если все-таки не повезло

Налоговая инспекция через суд взыскивают с предпринимателя-нелегала компенсацию налогов, прошедших мимо государственной кассы. Санкции в отношении физ. лица в таком случае выражаются в уплате налога на доказанный незаконный доход с начислением пени за каждый день просрочки. Мало того, уклонение от уплаты налогов наказывается следующими штрафами:

  1. Предприниматель, не подавший в налоговую инспекцию документы на регистрацию своей деятельности, заплатит 10 % от суммы полученного дохода — причем не менее 20 000 руб.
  2. Лицо, осуществляющее нелегальную деловую активность в период более 90 дней — 20 % от размера незаконного дохода, но не менее 40 000 руб.
  3. Гражданин, получивший выручку до момента подачи заявления на оформление предпринимательского статуса — 5 000 руб. Если просрочка превысила 90 дней, наказание удваивается — 10 000 руб.

Отдельной строкой идут штрафы, определяемые Кодексом об административных правонарушениях:

  • за незаконное предпринимательство — от 500 рублей:
  • за аналогичную деятельность без регистрации юридического статуса — от 500 до 2000 рублей;
  • за ведение лицензируемых видов деятельности без разрешения — от 2000 до 2500 руб. с возможной конфискацией продукции и средств производства в пользу государства.

Дело о незаконном предпринимательстве рассматривает суд либо по месту жительства подсудимого, либо по месту осуществления нелегальной деятельности. Срок рассмотрения — 2 месяца с даты протокола о нарушении.

Уголовно-правовые наказания

При нанесении крупного ущерба гражданам, организациям или государству владелец собственного бизнеса подпадает под юрисдикцию уголовного права.

Это влечет за собой уголовное преследование со стороны закона. Уголовный Кодекс устанавливает наказание за получение незаконного дохода в крупном (от 1 500 000 руб.) или особо крупном (от 6 000 000 руб.

) размере. Обвинение выдвигают органы МВД и прокуратура.

Незаконное предпринимательство в уголовном судопроизводстве карается следующим образом:

  1. С нанесением крупного ущерба — штраф до 300 000 руб. или в размере двухлетнего дохода осужденного. Физ. лицо могут осудить на 180–240 часов обязательных работ либо на лишение свободы на срок от 4-х месяцев до полугода.
  2. С нанесением особо крупного ущерба — штраф до 500 000 руб. или в размере трехлетнего дохода преступника. А также лишение свободы до пяти лет вместе со штрафом до 80 000 руб. или в размере дохода за 6 месяцев.

Кстати, штрафные санкции за незаконное предпринимательство не отменяют наказание за сопутствующие правонарушения. Среди таковых могут быть: неразрешенное использование чужих товарных знаков, мошенничество, реализация контрафактной продукции.

Источники:

УК РФ Статья 171. Незаконное предпринимательство

НК РФ Глава 16. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

КоАП РФ Глава 14. Административные правонарушения в области предпринимательской деятельности

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/nezakonnaya-predprinimatelskaya-deyatelnost/

Незаконное Предпринимательство — что такое, какая ответственность 2020

Незаконное ип

У многих возникает вопрос: “Что такое незаконное предпринимательство. Как квалифицировать его, по каким критериям ? Какая ответственность за предпринимательство без регистрации?”

Любому из нас хотя бы один раз приходилось заключать сделки, выполнять какую-то работу. Часто они носят личный, частный характер, бывают единичны и никакого интереса для официальных органов не представляют. А вот другие сделки, договора заключаются постоянно и приносят регулярный доход. Вот такие сделки и могут вызвать любопытство налоговой.

Например, если вы купили участок земли, а потом, через некоторое время, его продали и при этом получили прибыль, то это не является незаконным предпринимательством, потому что сделка была единичной, заключена между физическими лицами и поэтому под категорию предпринимательской деятельности не подпадает.

Но если человек регулярно занимается покупкой земельных участков (а также техники, авто и т.д.) с целью перепродажи и извлечения прибыли, то такой человек – предприниматель. Причем если он не зарегистрирован в установленном законом порядке, не получил лицензии (если требуется) – то предприниматель незаконный.

Одни “предприниматели” умышленно уклоняются от неуплаты налогов, другие же люди даже и не догадываются, что их деятельность подпадает под определение предпринимательства, а значит, человек должен оформиться как индивидуальный предприниматель в законном порядке. Предпринимательская деятельность может быть различной: сдача помещений в аренду, обучение, мас и саж, ремонт техники, оказание разного рода консультаций, пошив одежды, разработка сувениров, дизайнерские услуги, создание сайтов и и т.д.

Часто люди, кто занимается предпринимательской деятельностью, считают себя так называемыми фрилансерами. Обычно с ними за выполненную работу рассчитываются либо “по-черному”, без каких либо договоров, либо по гражданско-правовым договорам, договорам подряда, т.е.

налоги, как налоговый агент, за них платит та компания, для которой они написали рекламную статью, сделали перевод или оказали какую-либо еще разовую услугу.

Поэтому, если деятельность человека носит эпизодический характер и доходы весьма скромны, такая работа – это ваше личное дело.

Примечание: Продажа личных вещей, выполнение время от времени мелких работ и поручений не несет за собой ни административной, ни уголовной ответственности. Также это не относится к разовой сдаче в наем своей квартиры.

Согласно определению в ст. 2 ГК РФ, предпринимательская деятельность – это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Отличие предпринимательской деятельности от фриланса заключается в том, что она строится на постоянной профессиональной основе и главная ее цель – извлечение прибыли.

Если вы получили крупную прибыль от продажи собственного имущества, это не считается предпринимательством.

В других случаях, когда налицо – самостоятельность, осуществление работ на постоянной основе с целью извлечения дохода, а регистрации нет – можно нажить неприятности.

Как налоговая ищет незаконных, незарегистрированных ИП

Имейте ввиду, что фактами, которые могут доказать вашу причастность к занятиям предпринимательской деятельностью являются:

  1. Выставление примеров и образцов продукции.

  2. Закупка товаров оптом, то есть не в единичном количестве.
  3. Заключение договоров аренды нежилых помещений.
  4. Показания людей, которые приобрели у вас продукцию
  5. Расписки в получении средств.

  6. Реклама вашей продукции.
  7. Выписки с вашего банковского счета.

В письмах Минфина указаны признаки, характеризующие предпринимательскую деятельность:

  1. Учет операций, связанных с осуществлением сделок.
  2. Связь всех совершенных сделок за определенное время.
  3. Постоянные связи с контрагентами.
  4. Приобретение имущества, которое в последующем будет использовано для получения прибыли.

Сейчас частью 1 статьи 14.1 КоАП за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП или без государственной регистрации в качестве юрлица установлена ответственность в виде штрафа на граждан в размере от 500 рублей до 2 тыс. рублей.

Предлагается увеличить штраф за незаконное предпринимательство, установив его размер от 3 до 5 тысяч рублей.

  1. самостоятельность экономической деятельности и осуществление ее на свой риск;
  2. систематическое получение прибыли как цель деятельности;
  3. пользование имуществом, продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг как источники прибыли.

При этом признаки предпринимательской деятельности необходимо отличать от форм незаконной предпринимательской деятельности, закрепленных в диспозиции ст.171 УК РФ.

Самостоятельность экономической деятельности предполагает прежде всего то, что физическое или юридическое лицо – предприниматель участвует в гражданском обороте непосредственно, от своего имени, своей волей и в своем интересе.

Поэтому, экономическая деятельность, лишенная самостоятельности, не может рассматриваться в качестве предпринимательской. Это уже трудовые отношения между работником и работодателем.

И такая деятельность чаще всего юридически оформляется трудовым договором, пусть даже и не оформленным должным образом.

Трудовой договор отличается от гражданско-правовых договоров (характерных для предпринимательства) своим предметом.

Предметом трудового договора является «сам живой труд работника». Соответственно в трудовых отношениях работник попадает в подчинение к работодателю, возникают дисциплинарные отношения, труд работника организует работодатель, который присваивает доходы и несет коммерческий риск убытков от предпринимательской деятельности.

  • без государственной регистрации,
  • без лицензии,
  • с нарушением лицензирования.

Даже если вы законно зарегистрировались как ИП, но не получили лицензии на ту деятельность, которая требует лицензирования, вы тоже работаете незаконно, т.е. вы незаконный предприниматель. Причем необходимо помнить, что каждый вид деятельности может требовать отдельной лицензии, и если её у вас нет – вы занимаетесь незаконной предпринимательской деятельностью. Это тоже стоит учитывать.

Примечание: Например, открыв лечебный центр, не стоит продавать лекарства, пока не получите отдельный документ.

Уголовная налоговая ответственность наступает в том случае, если деяния предпринимателя причинили серьезный ущерб гражданам, организациям или государству, либо был извлечен доход в крупном размере (т.е. свыше 1 млн. 500 тыс. руб.).
Примечание: Примечание к п.2 ст. 169 УК РФ.

В остальных случаях виновные несут административную ответственность в виде штрафов. В качестве наказания ст. 171 УК РФ предусматривает штраф (в размере до 300 тыс. руб. либо в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет), обязательные работы до 480 часов) или арест на срок до шести месяцев.

Вот, например, вы решили много заработать денег, перепродав какой-либо дорогостоящий товар (машину, участок, стройматериалы и т.п.). В одном случае такая сделка может быть ввиду её единичности исключена из определения предпринимательской деятельности, в другом – ввиду получения довольно крупного дохода – может быть отнесена к незаконному предпринимательству.

В Налоговом кодексе РФ ответственность за деятельность без регистрации предусмотрена сразу в двух статьях: ст. 116 и 117 НК РФ. За уклонение от постановки на учет в инспекции грозит штраф в размере 10 процентов от полученных доходов, но не менее 40 тыс. руб.

Примечание: Помимо штрафа за отсутствие госрегистрации, инспекторы вправе доначислить налоги расчетным путем, а также выставить пени и штраф за их несвоевременную уплату.

Источник: https://www.Assessor.ru/notebook/biznes/nezakonnoe_predprinimatelstvo/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.